Budget é um orçamento previsto, geralmente feito para o ano.

No budget são planejadas todas as Receitas, Custos e Despesas da empresa. Com esses dados são definidas as metas de venda, produção e financeiro.

Se você nunca fez um budget, o objetivo deste post é te ajudar a elaborar do zero de um jeito simples e objetivo.
Se você não trabalha com um Software que disponibiliza esta ferramenta, use o Excel.

1. Reúna todas as informações financeiras da empresa;
Provavelmente essas informações estão relacionadas de um jeito tradicional, por exemplo:

– Salários do João;
– Salário da Maria;
– Papelaria do Zé;
– Casa do Galão de Água;
– Etc…

Separe as contas que você paga todo mês.

Faça também um levantamento das receitas dos últimos 03 meses, no mínimo, para ter uma média de receita mensal.

 

2. Defina classificações
Acesse o “Plano de Contas Gerencial” e veja como fazer.

Após definir as classificações, conforme explicação no post “Plano de Contas Gerencial”, pegue as contas tradicionais que foram separadas na etapa 1 e totalize em classes. Por exemplo:

Contas Tradicionais:
– Salário do João = R$ 2.900,00
– Salário da Maria = R$ 3.700,00

Preenchendo na classe:
– Salários a pagar = R$ 6.600,00

Lembrando que as classificações devem ser feitas dentro das contas sintéticas, para que possamos totalizar: Receitas, Custos e Despesas.

 

3. Estime as Receitas, Custos e Despesas para o período desejado.
Se você pretende planejar o próximo ano, lance os valores previstos nas classes em todos os meses desse ano.

No final da terceira etapa você terá em mãos o budget – Orçamento previsto da sua empresa.

Acontecerão alterações nesses valores no decorrer do período, como a contratação de um novo funcionário ou compra de um novo equipamento, por exemplo.
Para fazer os ajustes necessários, use o Forecast. Se fizer mudanças diretamente no que foi planejado inicialmente você não terá a visão do que foi:

PLANEJADO (Budget) > AJUSTADO (Forecast) > REALIZADO (DRE)